The concept of beneficial ownership

Abstract

Целью данной работы является анализ судебной практики в делах, осложненных фигурой бенефициара и выделение общего подхода к бенефициарной собственности. Для достижения указанной выше цели необходимо обозначить следующие задачи: - Анализ практики российских судов по вопросам раздела супругами совместной собственности, оспаривания решений собраний конечным бенефициаром, споры, связанные с банкротством российских юридических лиц, решения, принимаемые в отношении товарищества собственников недвижимости. - Анализ правовой природы ПИФов - Сравнительный анализ положений законодательства континентальной правовой системы, а также и международных конвенций о признании прав на траст. - Выявление критериев защиты бенефициарной собственности и различий позиций в зависимости от категории дел - Оценка доктринального подхода к праву собственности в соотношении с принятыми судебными актами. - Формулирование общих правил, регулирующих отношения, связанные с фигурой бенефициара. Актуальность выбранной темы связана с трендом в применении концепции бенефициарной собственности в судебной практике, а также общемировой тенденцией признания прав бенефициаров и имплементации трастоподобных конструкций в законодательство стран континентальной правовой системы, а также выработки общего подхода в квалификации уже созданных структур в офшорных юрисдикциях. По результатам анализа судебной практики следует сделать вывод о том, что существует тенденция в применении концепции бенефициарной собственности. А также проводятся существенные различия в критериях выделения бенефициаров в налоговом законодательстве и гражданско-правовых спорах, что оправданно различной природой отношений. При этом, несмотря на ссылку судами в ряде дел также на концепцию прокалывания корпоративной вуали, норм из законодательства о противодействии терроризму и отмыванию доходов, добытых преступным путем, юридически собственником имущества признается лицо, являющееся выгодоприобретателем в иностранной юрисдикции. Отдельно следует отметить возможность защиты прав в том случае, если истец добровольно раскрывает структуру владения имуществом через юридические образования, свидетельствует о признании за этими лицами не только экономического интереса, но права на получение доходов от активов, а также признание права собственности на имущество. Разрешение семейных споров с признанием за супругой права собственности на акции, номинально не принадлежащие второму супругу, вписываются в тенденцию суда к пониманию бенефициарной собственности. Кроме того, такой подход находит свое отражение и в зарубежной практике. Более того, структуру ПИФов и ТСН невозможно воспринять в существующей форме, игнорируя наличие бенефициарной собственности. В то же время, наличие решений, в которых содержится ссылка на единый характер права собственности при отказе в иске, умаляют законный экономический интерес супругов в брачно-семейных и наследственных спорах, что говорит о неправосудных решениях на фоне формирующейся практики, развивающейся без должной доктринальной поддержки. Дела, связанные с процедурой банкротства наиболее ярко показывают стремление судебной практики к выявлению конечного бенефициара, поскольку привлечение к субсидиарной ответственности такого лица гарантирует удовлетворение интересов кредиторов хотя бы в части, ведь, как правило, взыскивать с российских юридических лиц в таких делах практически нечего, ибо они выступали скорее ширмой, нежели действующим предприятием.

The purpose of this paper is to analyze judicial practice in cases united by the beneficiary figure and the allocation of a common approach to beneficial ownership. To achieve the following: it is necessary to analyze the following tasks: - Analysis of the practice of Russian courts on all property issues, contesting final assembly decisions by the beneficiary, disputes related to the bankruptcy of Russian legal entities, decisions taken in relation to the partnership of real estate owners. - Analysis of the legal nature of mutual funds - Comparative analysis of the provisions of the legislation of the continental legal system, as well as international conventions on the recognition of rights to the trust. - Identification of criteria for protection of beneficial ownership and differences in positions depending on the category of cases - Evaluation of the doctrinal approach to ownership in relation to accepted judicial acts. - Formulation of general rules governing relations related to the figure of the beneficiary.