White-collar crimes investigation

Abstract

Цель исследования: определение особенностей субъекта, предмета и способа присвоения или растраты с использование служебного положения; определение особенностей отдельных следственных действий при расследований рассматриваемых преступлений. Задачи исследования: 1. Рассмотреть особенности субъекта присвоения или растраты с использованием служебного положения; 2. Определить порядок установления следователем предмета и размера преступления; 3. Выявить типовые способы сокрытия присвоения или растраты с использованием служебного положения; 4. Определить тактику проведения отдельных следственных действий при расследовании присвоения или растраты использованием служебного положения на примере допроса, обыска и почерковедческой экспертизы. Выводы, сделанные по результатам исследования: 1) Несмотря на то, что в законе не содержится определения понятия «с использованием служебного положения», с учётом уже существующих и проанализированных точек зрения можно предложить следующие возможные варианты определения: - под использованием служебного положения в статьях Особенной части УК РФ следует понимать использование лицом в противоправных целях полномочий, предоставленных ему в связи с занимаемой должностью, и (или) использование авторитета власти, должности, служебных связей или занимаемого положения. - к лицам, использующим своё служебное положение, следует относить как должностных лиц, так и лиц, использующих профессиональное положение или свои служебные полномочия либо выполняющие постоянно, временно или по специальному полномочию управленческие функции (административно-хозяйственные или организационно-распорядительные) в коммерческой или иной организации, а также государственных и муниципальных служащих, не относящихся к числу должностных лиц. 2) Всех субъектов присвоения или растраты с использование служебного положения можно разделить на три типовых группы: организаторы хищения; расхитители, претендующие на роль лидеров и морально неустойчивые и внушаемые лица. Для следователя приведённая выше классификация служит способом облегчения производства расследования. Знание групповых типологических особенностей личности расхитителей позволяет глубже проникнуть в детали способов хищений, выявить новые, ранее неизвестные эпизоды и лиц, причастных к их совершению. С учётом психологических особенностей личности преступников, следователь избирает наиболее эффективные приёмы следственных действий. 3) Установлено, что предметом хищения может быть любое вверенное виновному имущество. В большинстве создается источник, материальная база для последующего изъятия чужого имущества. Так можно выделить три источника: подотчетные ценности, резервные ценности и неучтенная продукция. Для различных следственных ситуаций предусмотрен определенный порядок (план) действий следователя. 4) Установлено, что наиболее частым способом сокрытия хищения является создание резервных ценностей. Следователю необходимо учитывать, что именно способ совершения присвоения или растраты влияет на механизм образования и локализации следов, документы в которых отражены признаки хищений, место и время их осуществлении, поэтому при расследовании важно своевременно и четко установить способ совершения хищения. 5) При производстве допроса необходимо избрать верную тактику в зависимости от следственной ситуации. При допросе необходимо использовать оперативный ресурс. 6) Обыск нужно проводить при расследовании любого преступления в жилом помещении, складских и офисных помещениях организаций. При обыске в жилом помещении особое внимание следует уделить поиску информации о предмете хищения и использовать данное следственное действия для психологического давления на подозреваемого или обвиняемого. При обыске в складских и офисных помещениях организации особое внимание нужно акцентировать на поиске бухгалтерской и иной отчётной документации, а также в процессе этого следственного действия нужно определить сотрудников, с которыми необходимо будет провести допрос. 7) При подготовке к проведению экспертизы нужно использовать оперативный ресурс для поиска компетентного эксперта (поручение органу, осуществляющему дознание). Также при необходимости возможно использование специалиста для формулировки вопросов для будущей экспертизы, отобрания образцов для экспертного исследования и иной помощи.

Objective: To determine the characteristics of the subject, object and method of embezzlement through abuse of office; defining characteristics of certain investigative actions during the investigation of the crimes in question. Research objectives: 1. Consider the features of the subject of embezzlement through abuse of office. The paper discusses the features of the interrogation, search, handwriting examination. The paper gives a definition of the crime to the subject, the subject and highlighted ways to conceal the theft.