Introducing ESG factors into a company's financial diagnostic system

Abstract

Актуальность исследования определена низкой степенью теоретических и практических наработок в области интеграции экологических, социальных и управленческих факторов в процессы финансовой диагностики и оценки их влияния на финансовое состояние современного бизнеса в условиях все большего распространения в мире практики ответственного инвестирования. Цель исследования заключается в исследовании направлений и методов внедрения ESG-факторов в систему финансовой диагностики предприятия. Поставленная цель предопредели следующие задачи исследования: 1. Изучить теоретические основы и инструменты финансовой диагностики, в том числе раскрыть сущность и понятие финансовой диагностики, определить традиционные методы ее проведения, рассмотреть вопросы развития инструментария диагностики. 2. Раскрыть значение ESG-факторов для финансовой диагностики бизнеса. 3. Определить подходы к интеграции ESG-факторов в систему финансовой диагностики предприятия. 4. Охарактеризовать модель бизнеса ООО «СУАР–Групп» с учетом ESG-рисков и процессы управления бизнесом с применением ESG-факторов. 7. Провести оценку эффективности внедрения ESG-факторов в систему финансовой диагностики предприятия. Объект исследования – система аналитической поддержки управления бизнесом с применением ESG-факторов. Предмет исследования – направления, методы, инструментарий внедрения ESG- факторов в систему финансовой диагностики предприятия. Использованы методы: теоретического анализа научных публикаций (анализ, синтез, обобщение); количественные методы, включая статистический анализ данных, регрессионный анализ, финансовое моделирование. Научная новизна результатов исследования заключается в развитие методических подходов к финансовой диагностике предприятия с учетом ESG-факторов, в том числе показано, как данные факторы могут быть интегрированы в регрессионную модель финансовой диагностики. Проведенное исследование вносит вклад научные представления об ESG- интеграции в систему аналитической поддержки управления бизнесом, позволяя позволяет сделать вывод о том, что следование принципам ESG является драйвером рыночной доходности. Полученные в ходе исследования аналитические данные могут быть использованы для диагностики ситуации в отношении реализации ESG-рисков и улучшения качества управления организацией. Предлагаемый в работе алгоритм внедрения ЕSG-подхода к управлению призван повысить адаптивность организации к требованиям регулирующих органов и повысить эффективность корпоративного взаимодействия с заинтересованными сторонами, что определяет практическую значимость исследования.

The relevance of the study is determined by the low degree of theoretical and practical developments in the field of integrating environmental, social and managerial factors into the processes of financial diagnostics and assessing their impact on the financial condition of modern business in the context of the growing practice of responsible investment in the world. The purpose of the study is to study the directions and methods of introducing ESG factors into the system of financial diagnostics of an enterprise. The set goal predetermines the following research objectives: 1. To study the theoretical foundations and tools of financial diagnostics, including revealing the essence and concept of financial diagnostics, identifying traditional methods for its implementation, and considering the development of diagnostic tools. 2. Reveal the importance of ESG factors for business financial diagnostics. 3. Determine approaches to integrating ESG factors into the system of financial diagnostics of an enterprise. 4. To characterize the business model of SUAR-Group LLC taking into account ESG risks and business management processes using ESG factors. 7. Evaluate the effectiveness of the introduction of ESG factors in the system of financial diagnostics of the enterprise. The object of research is a system of analytical support for business management using ESG factors. The subject of the study is directions, methods, tools for introducing ESG factors into the system of financial diagnostics of an enterprise. Methods used: theoretical analysis of scientific publications (analysis, synthesis, generalization); quantitative methods, including statistical data analysis, regression analysis, financial modeling. The scientific novelty of the research results lies in the development of methodological approaches to the financial diagnostics of an enterprise, taking into account ESG factors, including how these factors can be integrated into the regression model of financial diagnostics. The conducted study contributes scientific ideas about ESG integration to the system of analytical support for business management, allowing us to conclude that following the principles of ESG is a driver of market profitability. The analytical data obtained during the study can be used to diagnose the situation regarding the implementation of ESG risks and improve the quality of organization management. The proposed algorithm for implementing the ESG approach to management is designed to increase the organization's adaptability to the requirements of regulatory authorities and increase the efficiency of corporate interaction with stakeholders, which determines the practical significance of the study.