Analysis and forecasting of enterprise cash flows

Abstract

На основе изложения соответствующих концепций и теорий движения денежных средств в данной работе сначала используется метод сравнительного анализа, сочетающий качественный и количественный анализ, и предлагается, чтобы руководители предприятий использовали модель всестороннего анализа движения денежных средств в качестве инструмента для эффективного анализа движения денежных средств предприятий; затем, заимствование идеи классификации поведения затрат в управленческом учете в сочетании с требованиями классификации движения денежных средств в отчете о движении денежных средств и с учетом тесной связи с оптимальными запасами денежных средств, предложенными предприятиями, предлагается установить прогноз будущих денежных потоков. Наконец, в сочетание с примерами предприятий, выдвигаются некоторые предложения и меры по улучшению идей и методов управления денежными потоками предприятия. Научная новизна:Автор заимствует идею классификации поведения затрат в управленческом учете, объединяет требования классификации движения денежных средств в отчете о движении денежных средств, рассматривает тесную связь с оптимальными запасами денежных средств, предлагаемыми предприятием, и предлагает установить прогнозирование будущего денежный поток динамическая модель; Цель работы – разработка рекомендаций по совершенствованию управления денежными потоками организации. Для реализации этой цели в работе были поставлены следующие задачи: – рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков; – рассмотреть основные методы анализа и прогнозирования денежных потоков; – провести оценку денежных потоков организации, используя различные методы; – разработать основные направления повышения эффективности управления денежными потоками организации. Объектом исследования является управление денежными потоками организации. Предмет исследования – методы анализа и планирования денежных потоков.

Based on the presentation of relevant concepts and theories of cash flow, this paper first uses a comparative analysis method combining qualitative and quantitative analysis, and suggests that business leaders use the comprehensive cash flow analysis model as a tool for effective cash flow analysis of enterprises; then, borrowing the idea of ​​classifying cost behavior in management accounting, combined with the requirements for classifying cash flows in the cash flow statement, and taking into account the close relationship with the optimal cash reserves proposed by enterprises, it is proposed to establish a forecast of future cash flows. Finally, in combination with business examples, some suggestions and measures are put forward to improve the ideas and methods of enterprise cash flow management. Scientific novelty: The author borrows the idea of ​​classifying cost behavior in management accounting, combines the requirements of classifying cash flows in the cash flow statement, considers the close relationship with the optimal cash reserves offered by the enterprise, and proposes to establish a future cash flow forecasting dynamic model; The purpose of the work is to develop recommendations for improving the organization's cash flow management. To achieve this goal, the following tasks were set in the work: – consider theoretical approaches to the concept and essence of cash flows; – consider the main methods of analysis and forecasting of cash flows; - assess the organization's cash flows using various methods; – to develop the main directions for improving the efficiency of the organization's cash flow management. The object of research is the organization's cash flow management. The subject of the study is the methods of analysis and planning of cash flows.