Investigation of large-scale fraud (Article 159 of the Criminal Code of the Russian Federation)

Abstract

Цели и задачи исследования: Целью данного исследования является раскрытие криминалистических аспектов, особенностей выявления и расследования такого вида преступления как мошенничество в особо крупном размере, составление ряда программ для отдельных следственных действий и общего руководства при проведении предварительного расследования с учетом особенностей, присущих данной категории преступлений. Учитывая тот факт, что большинство мошенничеств совершается путем сложных разно-порядковых действий, направленных на введение в заблуждение потерпевшего, то особый акцент был сделан именно на различные способы установления обстоятельств механизма совершенного преступления. Были составлены развернутые аналитические программы исследования и установления механизма совершения мошенничества и обстоятельств события мошенничества. Так же учитывая то, что для данного преступления характерно причинение крупного имущественного ущерба, и определение размера хищения является одной из основных задач предварительного расследования, то особое внимание было уделено финансово-аналитической судебной экспертизе, как одному из основных способов определения точного размера хищения. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи: 1) раскрыть криминалистическую характеристику мошенничества в особо крупном размере, с отражением в ней характеристики личности преступника; предмета посягательства; физической деятельности преступника, включающей стадии подготовки, совершения и сокрытия материальных и интеллектуальных следов преступной деятельности; психической деятельности преступников, включающей цель и мотивы совершения хищения; фактических последствий преступления (ущерб); места и времени совершения хищения; обстановки, предшествующей совершению хищения; 2) описать тактические особенности проведения таких следственных действий, как обыск, осмотр предметов и документов, допрос потерпевших, свидетелей и подозреваемых или обвиняемых, и на основе этого создать программы подготовки и проведения допроса свидетеля; 3) описать взаимодействие органов предварительного следствия с органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность; 4) описать особенности использования специальных знаний, путем назначения судебных экспертиз; и учитывая, что большинство мошенничеств совершается с использованием различных финансовых механизмов и схем, особый акцент сделан на судебно-бухгалтерскую и финансово-аналитическую экспертизы. На основании анализа типовых ошибок, совершаемых следователями при назначении и проведении указанных судебных экспертиз, составлена краткая аналитическая программа, включающая в себя перечень задач, разрешаемых экспертами для установления обстоятельств события преступления и лиц, причастных к его совершению.

Выводы, сформулированные по результату исследования: • большинство хищений совершается с помощью поддельных документов или документов содержащих сведения, несоответствующие действительности, что обуславливает большой объем информации, которую нужно собрать, исследовать и оценить, поэтому следователь при расследования мошенничества должен руководствоваться не только положениями статьи 73 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, устанавливающей обстоятельства, подлежащие доказыванию, но и типичной для такого вида преступлений криминалистической характеристикой; • при расследовании данной категории дел следователям необходимо учитывать ряд особенностей, следственных действий таких, как обыск, осмотр предметов и документов, допрос лиц с различным процессуальным статусом и судебная экспертиза; к таким особенностям, в частности, относятся: - участие оперуполномоченного при допросе свидетеля с целью получения информации, имеющей значение для уголовного дела, - незамедлительное проведение превентивного комплекса следственно-оперативных мероприятий при обнаружении лицом, подозреваемым в совершении преступления, интереса со стороны правоохранительных органов; • при расследовании мошенничества крайне важным является взаимодействие с органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность, и непосредственно с оперативными сотрудниками, которые ранее вели дело оперативного учета, что позволит вести расследование в правильном направлении и установить лиц, причастных к совершению преступления, а также возможных соучастников и возместить причиненный ущерб; • для успешного раскрытия мошенничества, в особенности совершенного в особо крупном размере, к расследованию должны привлекаться лица, обладающие специальными знаниями в сфере экономического анализа, финансов и бухгалтерского учета; • для точного определения размера причиненного ущерба, а так же способов сокрытия следов преступления, необходимо назначение финансовой-аналитической судебной экспертизы, которая может отследить движение денежных потоков, используя различную финансовую документацию; • необходимо создание методических рекомендацией по вопросам расследования мошенничества в особо крупном размере, разработанных на основе следственно-оперативной практики и научной литературы, при условии обязательного ознакомления с данными рекомендациями следователей; • необходимо создание эффективного криминалистического инструментария в виде программ и алгоритмов производства следственных действий при расследовании данной категории преступлений с их последующей интеграцией в информационную базу автоматизированное рабочее место следователя.

The aims and objectives of the study: The aim of this study is to reveal the criminological aspects, features detection and investigation of this type of crime as fraud on a large scale, drawing up a number of programs for individual investigative actions and guidance during the preliminary investigation, taking into account the peculiarities inherent to this category of crime. Given the fact that most of the fraud committed by different-complex sequence of actions aimed at misleading the victim, the particular emphasis is on the various ways to establish the circumstances of the crime mechanism. It was drawn up detailed analytical research program and establishing a mechanism to commit fraud, and the circumstances of fraud events. Also given the fact that this crime is characterized by causing major property damage and determining the size of the theft is one of the main objectives of the preliminary investigation, special attention was paid to the analysis of financial and legal expertise as one of the primary ways of determining the exact size of the theft. To achieve this goal the following objectives: 1) to reveal the forensic characterization of fraud on a large scale, with reflection in it the characteristics of offender; subject of infringement; physical activity offender, including preparation, fulfillment and concealment of material and intellectual traces of criminal activities; mental activity of criminals, including the purpose and motives of committing theft; the actual consequences of the crime (damage); place and time of the theft; the situation prior to the commission of the theft; 2) describe the tactical features of investigative actions such as searches, inspection objects and documents, the questioning of victims, witnesses and suspects and defendants, and on this basis to create training programs and conducting examination of a witness; 3) describe the interaction of the preliminary investigation to the authorities carrying out operational investigative activities; 4) describe the use of particular expertise through the appointment of forensic examinations; and considering that most of the fraud is accomplished using a variety of financial mechanisms and schemes, special emphasis is placed on forensic accounting, financial and analytical expertise. Based on an analysis of typical errors made by investigators in the appointment and conduct these forensic examinations, compiled a brief analysis program, including a list of tasks to be adjudicated by experts to clarify the circumstances of the crime and the persons involved in its commission.

The conclusions formulated by the result of the study: • The majority of theft takes place with the help of forged documents or documents containing information untrue, which causes a large amount of information that you need to collect, examine and evaluate, so the investigator during an investigation of fraud should be guided not only by the provisions of Article 73 of the Criminal Procedure Code of the Russian Federation, which establishes circumstances to be proven, but typical for this type of crime forensic feature; • in the investigation of this category of cases investigators should take into account a number of features, investigative actions such as searches, inspection objects and documents, interrogation of individuals with different procedural status and forensics; These features, in particular: - participation security officer at the witness interrogation in order to obtain information relevant to the criminal case, - the immediate implementation of preventive complex investigative and operational measures in the face detection, suspected of committing a crime, the interest on the part of law enforcement agencies; • in the investigation of fraud is extremely important interaction with the bodies carrying out operational investigative activities, and directly from the operatives who had previously conducted business operational accounting, which will carry out the investigation in the right direction and to identify the persons involved in the commission of a crime, as well as potential partners and repair the damage caused; • for successful fraud disclosure, especially committed on a large scale, an investigation should involve persons with special knowledge in the field of economic analysis, finance and accounting; • to determine the exact size of the damage, as well as ways to conceal traces of the crime, should be the appointment of financial and analytical forensic examination, which can track the movement of cash flows, using a variety of financial records; • creation of necessary methodical recommendations on the investigation of fraud on a large scale, developed on the basis of the investigative and operational practices and scientific literature, with mandatory reference to these recommendations investigators; • It is necessary to create an effective forensic tool in the form of programs and algorithms to conduct investigative actions during the investigation of this category of crimes and their subsequent integration into the information base workstation investigator.